중소기업 취업자 소득세 감면 신청서 작성 방법(청년, 장년, 여성, 장애인 등)

중소기업 취업자 소득세 감면 신청서는 일반인이 작성하기에는 다소 어려울 수 있습니다.
게다가 신청자가 잘못 작성한다면, 재작성부터 가산세까지의 불이익이 발생할 수도 있습니다.
그래서 이번 글에서는 예시를 통한 중소기업 취업자 소득세 감면 신청서의 작성법과 신청서 작성 전후에 해야 할 일들을 정리했습니다.

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목차
중소기업 취업자 소득세 감면 신청서 작성 전 확인 사항
 1. 취업일자 확인
 2. 복무 기간 확인
 3. 대상 유형 확인(청년, 경력단절 여성)
중소기업 취업자 소득세 감면 신청서 작성 방법
 1. 신청인
 2. 취업 시 연령
 3. 감면 기간
 4. 작성연월일
중소기업 취업자 소득세 감면 신청서 제출 방법

중소기업 취업자 소득세 감면 신청서 작성 전 확인 사항

1. 취업일 확인

중소기업 감면 신청서에는 취업일 기재란이 있습니다.
본인의 취업 일자를 정확히 기억하지 못한다면, 아래의 방법으로 취업 일자를 확인하세요.

• 인사담당자에게 취업 일자 문의
• 4대보험 공단에서 4대보험 가입내역으로 취업 일자 확인

2. 군 복무 기간 확인

청년으로 신청하는 군필자는 군 복무 기간과 입영(임관)일, 전역일을 기재해야합니다.
본인의 군 복무 기간, 입영(임관)일, 전역일은 아래의 방법으로 조회할 수 있습니다.

• 병적증명서(제출 서류 중 하나) 발급 후 확인
  
• 전역증 확인
• 병무청 접속 > '전역일자' 검색 > 본인인증 후 확인

3. 대상 유형 확인(청년, 경력단절여성)

중소기업 취업자 소득세 감면의 대상 유형 중 청년은 감면율이 90%이고 경력단절여성은 감면율이 70%입니다.

그래서 본인이 경력단절여성이지만, 만 34세 이하라면 청년으로 신청하는 것이 유리합니다.

하지만 만 35세인 경력단절여성은 경력단절여성으로만 신청해야 합니다.

중소기업 취업자 소득세 감면 신청서 작성 방법

중소기업 취업자 소득세 감면 신청서가 없다면 아래 링크에서 다운로드하세요.

※ 중소기업 취업자 소득세 감면신청서(조세특례제한법 시행규칙)

1. 신청인

① 성명 : 신청인의 주민등록상 이름
② 주민등록번호 : 신청인의 주민등록상 주민등록번호
③ 주소 : 신청인의 주민등록상 주소
④ 취업자 유형 : 청년, 60세 이상, 장애인, 경력단절여성 중 본인이 해당하는 유형을 선택

※ 취업자 유형별 조건

• 청년 : 만 15세 이상, 만 34세 이하
  ※ 군 복무 기간은 나이에서 차감
  
• 고령자 : 만 60세 이상 장년
• 장애인 : 아래 목록 중 하나라도 해당하는 사람
  ▶ 「장애인복지법」의 적용을 받는 장애인
  ▶ 「국가유공자 등 예우 지원에 관한 법률」에 따른 상이자
  ▶ 「5⋅18 민주유공자 예우 및 지원에 관한 법률」에 따른 5⋅18 민주화운동 부상자
  ▶ 고엽제후유증 환자로서 장애등급 판정자
• 경력단절여성 : 아래의 조건을 모두 만족하는 여성
  ▶ 1년 이상 중소기업에서 근무할 것.
  ▶ 위의 중소기업에서 결혼/임신/출산/육아/자녀교육 중 하나의 사유로 퇴사할 것.
  ▶ 위 사유로 퇴사한 날로부터 2년 이상, 15년 미만의 기간 내에 동종업계 또는 동일 기업에 재취직할 것.
  ▶ 경력단절여성이 해당 기업의 최대주주 또는 최대출자자 또는 그 친족관계가 아닐 것.
   ※ 최대출자자 : 개인사업자인 경우에는 대표자
  
  

2. 취업 시 연령

⑤-1 중소기업에 취업한 날 연령(연월일) : 중소기업 취업 당시의 나이(연월일로 작성)

해당 연월일은 취업일(연월일)에서 본인의 출생일(연월일)을 뺀 값입니다.
그리고 아래의 기간 계산기에서 시작일에 생년월일, 종료일에 취업일을 입력하여 계산하면 알 수 있습니다.
※ 기간 계산기 바로가기

⑤-2 취업일, 생년월일(괄호 안) : 신청자의 취업일과 생년월일 8자리

아래의 6번과 7번은 군 복무 기간 관련 항목으로, '청년'으로 신청하는 사람만 작성합니다.

⑥-1 병역근무기간(연월일) : 군 복무 기간을 연월일로 환산한 값

해당 연월일도 기간 계산기에서 시작일을 입대일로, 종료일을 전역일로 설정하여 계산할 수 있습니다.

⑥-2 입대일∙소집일, 전역일∙소집해제일 : 신청자의 입대일 및 전역일 8자리

⑦ 병역근무기간 차감 후 연령(연월일) : 중소기업 취업 당시 나이에서 군 복무기간을 뺀 연월일

해당 값은 ⑤-1의 값에서 ⑥-1의 값을 뺀 연월일입니다.
그리고 기간 계산기에서 종료일을 ⑤-1로, 시작일을 ⑥-1로 설정하여 계산할 수 있습니다.

사진과 같이 10개월 0일로 표시된 경우는 9월 30일로 기재합니다.

3. 감면 기간

⑧ 시작일 : 중소기업 취업일

해당 날짜는 중소기업 취업자 소득세 감면을 적용할 날짜입니다.
일반적으로 중소기업 취업일로 기재합니다.

⑨ 종료일 : 시작일로부터 3년(청년은 5년)이 되는 달의 말일

예시의 취업일은 2021년 3월 17일이고, 신청자는 청년으로 신청합니다.
그래서 종료일은 2026년 3월 31일입니다.

이제 남은 신청서 작성일, 신청인 서명을 기재하면 중소기업 취업자 소득세 감면 신청서 작성이 끝납니다.

중소기업 취업자 소득세 감면 신청서 제출 방법

재직자는 작성한 신청서, 병적증명서 등과 함께 인사담당자 등 실무자 또는 기업의 대표자(원천징수의무자)에게 제출하면 모든 신청 절차가 끝납니다.

다만, 퇴직자는 신청서를 포함한 제출 서류를 본인의 주소지를 관할하는 세무서에 방문하여 제출해야 합니다.